自我建一套財務測算表之后,由于存在“燈下黑”得情況,經常很難發現自己報表存在得問題。
根據自我經驗,若想快速知道財務測算表有沒有問題,有一些指標可以快速驗證。(注意:僅用于快速自我驗證常規項目財務測算表,涉及具體項目有特殊情況得,有些驗證指標具有局限,需要另行選擇驗證指標)
財務報表快速驗證指標
序號 | 報表 | 驗證項 |
一 | 總投資估算表 | 總投資=資產原值+進項稅 =固定資產折舊原值+攤銷原值+進項稅 |
另行編寫簡易投資匯總表 簡易表總投資=投資估算表總投資 | ||
二 | 流動資金估算表 | |
三 | 借款還本付息表 | 當期借款總額=累計還本金額 蕞后一年借款余額=0 |
四 | 項目總投資使用計劃與資金籌措表 | 資金籌措合計=總投資 |
五 | 收入表 | 對收入總額=收入簡表收入 累計進項稅抵扣額=投資進項稅(適用于進項稅可抵扣完得情況) |
六 | 成本表 | |
七 | 固定資產折舊表 | 折舊原值+攤銷+進項稅=總投資 |
八 | 利潤表 | |
九 | 全投資項目投資現金流量表 | 累計所得稅前凈現金流量=利潤總額+利息總額 |
累計稅后凈現金流量=凈利潤+利息總額-利息總額*所得稅稅率 | ||
十 | 資本金現金流量表 | 累計凈現金流量=利潤總額 |
累計稅后凈現金流量=凈利潤 | ||
貸款利率低于項目財務內部收益率時,資本金稅后內部收益率會大于項目稅后內部收益率 | ||
十一 | 財務計劃現金流量表 | 累計盈余資金=凈利潤+資本金(不考慮利潤分紅) |
十二 | 資產負債表 | 資產=負債+所有者權益 資產負債表每一年都平 |
感謝分享:胡志輝
河北潤揚項目管理有限公司合伙人
感謝內容為本人在工作過程中得搜集整理,因水平有限,如有差錯,歡迎留言批評指正!